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财务管理暂行办法(草案)

对外经济贸易大学上海校友会财务管理暂行办法(草案) x3e对外经济贸易大学上海校友会
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一、总则 x3e对外经济贸易大学上海校友会
根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和《上海市社会团体财务制度》的有关规定,结合本会特点制定本办法。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
二、银行账户管理 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(一)按规定开设和使用银行账户,该账户只供本会业务收支结算使用,严禁向外单位或个人出借帐户。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(二)银行账户印鉴的使用,实行两章分管并用制,即财务专用章由会计保管,法定代表人章由财务管理委员会主任保管。银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(三)按月与银行进行对账,并编制银行存款余额调节表。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
三、现金管理 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(一)现金开支范围: x3e对外经济贸易大学上海校友会
1、工作人员的津贴、奖金; x3e对外经济贸易大学上海校友会
2、个人劳务报酬; x3e对外经济贸易大学上海校友会
3、出差人员必须携带的差旅费; x3e对外经济贸易大学上海校友会
4、结算起点2000元人民币以下的费用开支;以及 x3e对外经济贸易大学上海校友会
5、备用金。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
超过以上范围的开支应通过银行转帐,同城以支票、贷记凭证为主,异地可采用电汇的方式付款(包括网上银行支付功能)。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(二)库存现金做到日清月结,财务管理委员会主任须不定期对现金库存进行抽查,以保证帐实相符。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(三)库存现金超过5000元人民币应及时缴存银行,以保证资金安全。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(四)一切现金往来,必须以书面收付凭证为准。收取现金时,开具统一收据;支付现金时,必须以有效的审批报销凭证为凭据。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(五)经会长或执行会长审批同意,秘书处可支取金额不超过5000元人民币              的备用金,按月与会计人员进行结算。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
四、财务人员设置、任免和职责 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(一)本会暂设会计和出纳各1名,由理事会任免;会计必须具备专业资格,会计不得兼任出纳,会计和出纳各司其职、相互监督。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(二)会计负责按照国家规定和相应财务规章制度管理经费、保管财务专用章、按时记账、按月编制会计报表、编制年度预算和年度财务报告。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(三)出纳负责按照国家规定和相应财务规章制度进行现金提取、支付和银行对账工作。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(四)财务人员按照国家规定和相应财务规章制度妥善保管有关会计凭证、银行票据、收据(发票)等会计档案资料,因遗失所造成的损失需追究有关责任人的相应责任。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(五)会计报表的编制和报送必须准确反映本会的财务状况,财务人员有义务向理事会提交财务报告并接受会员大会的审查。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(六)本会换届、更换法定代表人以及清算时,应当进行财务审计,并报送登记管理机关和业务主管单位。财务人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
五、经费审批权限 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(一)在资金使用方面,坚持按预算列支的原则,预算方案编制坚持“量入为出、不编赤字预算”的原则,预算编制方案经理事会审批同意后生效 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(二)预算内的金额单笔在5万元人民币以下(含5万)的经费支出,由会长、执行会长或财务管理委员会主任负责审批;超过5万元人民币的经费支出,由会长和执行会长负责审批;超过10万元(含10万)的经费支出,须经常务理事会审批同意。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(三)未列入预算的支出,原则上应事先提出书面报告,1万元人民币以下(含1万元)由会长、执行会长或财务管理委员会主任负责审批;1万元人民币以上的须经常务理事会批准同意后方可实施。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
(四)费用报销的审批单一般应由三人签字,第一是经办人,即具体事务的承办人,第二是承办事务部门的负责人,最后由经费审批人审批后方可入帐。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
六、附则 x3e对外经济贸易大学上海校友会
    本办法经本会理事会批准后施行。 x3e对外经济贸易大学上海校友会
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                                                              对外经济贸易大学上海校友会 x3e对外经济贸易大学上海校友会
                                                                          二〇一一年三月
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